金融专家表示，如果您正在考虑罗斯转换，股市下跌可能会使该策略更具吸引力。

虽然允许高收入者绕过罗斯个人退休账户供款的收入限制这一受欢迎的举措正处于危险之中，因为众议院民主党人通过了“重建得更好”，但支出计划在 12 月停滞不前。

尽管如此，在俄罗斯-乌克兰冲突引发的股市波动中，此举可能具有吸引力，德克萨斯州普罗斯珀的 Benold Financial Planning 合伙人、注册财务规划师 Jordan Benold 表示。

Roth 转换可能会触发对税前缴款或收益的征税，因此投资者将需要一个支付账单的计划。

例如，假设您有一个价值 100,000 美元的税前传统 IRA，您喜欢这些投资，而当整个市场下跌时，价值下降到 65,000 美元。

“这可能是一个合适的时机，”Benold 解释说，您将如何纳税以转换为 65,000 美元而不是最初的 100,000 美元。但你需要权衡的不仅仅是资产价值。

前期税费

“您需要注意根据转换将产生的任何税款，”位于南卡罗来纳州格林维尔的 Goldfinch Wealth Management 的 CFP 艾什顿劳伦斯说。

佛罗里达州种植园 Tobias Financial Advisors 的 CFP 和注册会计师 Marianela Collado 表示，如果您愿意为 Roth 转换支付前期税款，您可以预测需要多少年才能达到收支平衡。

由于所谓的“按比例规则”，您还需要权衡 IRA 账户的综合余额，该规则会考虑您的税前和税后资金总额来计算您的账单。

“这是你无法在真空中看到的东西之一，”科拉多补充道。

注意五年规则

虽然罗斯个人退休账户通常会随时为捐款提供免税和免罚金提款，但转换有一个例外，称为“五年规则”。

投资者无论年龄大小，都必须等待五年才能提取转换后的余额，否则将受到 10% 的罚款。时间表从转换年份的 1 月 1 日开始。

增加调整后的总收​​入

劳伦斯说，罗斯转换的另一个可能的缺点是可能会增加当年的调整后总收入，这可能会引发其他问题。

例如，Medicare B 部分使用两年前的调整后总收入(称为 MAGI)计算每月保费，这意味着 2022 年的收入可能会在 2024 年产生更高的成本。

2022 年联邦医疗保险 B 部分的基本金额为每月 170.10 美元，一旦您的 MAGI 超过 91,000 美元或联合申报者超过 182,000 美元，付款就会增加。

2022 年，一旦 MAGI 超过 500,000 美元(单身申报者)或 750,000 美元(夫妻一起申报)，最高的 Medicare B 部分附加费为 578.30 美元。

“它就像一个气球，”劳伦斯解释道。“如果你在一端挤压它，你就会在其他地方给它充气。”