恭喜!您刚刚出售了一项投资并赚了一些钱。但是,就像您在朝九晚五的工作中赚钱一样,政府希望从您的收入中分一杯羹。
您为投资收入缴纳的税款称为资本利得税,其规则与您的标准所得税不同。了解资本利得税如何运作是学习如何投资的重要部分。通过一些周到的计划,您可以最大限度地减少资本利得税的影响并保留更多的投资收益。
股票的短期与长期资本利得税
您需要了解的关于资本利得税的第一件事是它们有两种形式:短期和长期。
在这种情况下,长期实际上并没有那么长。如果您持有一项投资一年零一天,那么您出售时持有的任何收益都被视为长期资本收益。如果您持有一年或更短时间,收益被视为短期资本收益。
重要的是,您只会对投资收益征税。那是您的售价减去您的原始投资。您已经为用于购买原始投资的资金纳税,因此您无需再次纳税。
长期资本收益可享受税收优惠待遇,因此如果您正在考虑出售股票以获得巨额收益,并且该股票已持有近一年,您可能会考虑暂缓出售。也就是说,不要让税收成为您何时出售投资的唯一决定因素。
股票的短期资本利得税率
短期资本收益的税率与您的收入相同。在计算您的应税收入时,您的固定收入和短期资本收益之间没有区别。它们都被混为一谈,并按照您的标准所得税税率征税。
以下是 2021 年的联邦收入/短期资本利得税率。
速度 |
单身的 |
已婚联名 |
户主 |
---|---|---|---|
10% |
$0-$9,950 |
$0-$19,900 |
$0-$14,200 |
12% |
9,951-40,525 美元 |
19,901-81,050 美元 |
$14,201-$54,200 |
22% |
$40,526-$86,375 |
$81,051-$172,750 |
$54,201-$86,350 |
24% |
$86,376-$164,925 |
172,751-329,850 美元 |
$86,351-$164,900 |
32% |
164,926-209,425 美元 |
$329,851-$418,850 |
164,901-209,400 美元 |
35% |
209,426-523,600 美元 |
$418,851-$628,300 |
209,401-523,600 美元 |
37% |
>523,601 美元 |
>628,301 美元 |
>523,601 美元 |
表格来源:作者。数据来源:国税局。
股票的长期资本利得税率
一旦您持有一项投资超过一年,您就处于长期资本收益领域。
与短期收益不同,长期收益不会与您的其他收入混为一谈。他们处于单独的层级,享受优惠税率。为了确定您的长期资本利得税等级,您需要先将您的固定收入和短期收益相加。您的长期资本利得税等级取决于您的长期收益加上多少。
例如,如果您提交个人纳税申报表并且调整后的总收入为 50,000 美元,加上 10,000 美元的长期资本收益,则您的全部收益将按 15% 的税率征税。如果您在加上长期资本收益之前只有 30,000 美元的收入,您就可以按 0% 的税率纳税。
以下是 2021 年的长期资本利得税率:
速度 |
个人 |
已婚 |
户主 |
---|---|---|---|
0% |
$0-$40,400 |
$0-$80,800 |
$0-$54,100 |
15% |
$40,401-$445,850 |
$80,801-$501,600 |
54,101-473,750 美元 |
20% |
>445,850 美元 |
>$501,600 |
>473,750 美元 |
表格来源:作者。数据来源:国税局。
各州的资本利得税
大多数州对短期和长期的资本收益征税与正常收入相同。然而,九个州通过为长期收益提供优惠税收待遇或允许投资者将部分收益从应税收入中排除,从而为资本收益提供税收减免。
以下九个州有优惠的资本利得税率:
亚利桑那
阿肯色州
夏威夷
蒙大拿
新墨西哥
北达科他州
南卡罗来纳
佛蒙特
威斯康星州
一些州也提供优惠待遇,但仅限于某些行业的投资或州内投资。
有九个州没有所得税,也不对资本收益征税:
阿拉斯加州
佛罗里达
新罕布什尔
内华达
南达科他州
田纳西州
德克萨斯州
华盛顿
怀俄明州
对资本收益征税最多的五个州(根据其最高所得税等级)是:
加利福尼亚 (13.3%)
新泽西 (10.75%)
俄勒冈 (9.9%)
明尼苏达 (9.85%)
纽约 (8.82%)
长期和短期资本利得税的利弊
资本利得税与所得税非常不同,长期和短期收益都可以提供一些好处。它们也有一些需要注意的缺点。
优点
资本利得税会推迟到您实际出售投资为止。因此,如果您在纸上获得 50,000 美元的收益,那么在您出售投资之前,您实际上不必为该收益纳税。重要的是,如果您不介意长期持有,您可以每年只出售部分投资,以保持较低的年度税收负担。
这甚至可以为短期资本收益带来好处。如果您在年中进行投资并且收益直线上升,您可以将销售推迟到 1 月,并且可能不必在次年 4 月之前缴纳任何资本利得税。
另一个优势是长期资本收益的优惠税率。购买并持有的投资者的收益税率显着降低。随着时间的推移,这些储蓄会累积起来。
缺点
资本利得税的一大负面影响是它们削减了您的投资回报。您可能刚刚以 20% 的收益卖出了一只股票,但是,扣除州税和联邦税后,您的收益可能会显着降低。
长期资本收益的较低税率可能会为长期持有投资提供不当激励。如果您进行投资并且您的持股迅速升值,您可能想从桌面上拿走一些钱,而不管税收后果如何。
此外,您可能需要额外级别的资本收益税务规划,以尽量减少税收。或者,资本利得税可能会迫使您为税务准备支付更多费用。
减少股票资本利得税的策略
您可以使用多种策略来最大限度地减少资本利得税。
购买您计划持有至少一年的股票。长期资本利得税率总是低于短期收益税。将更多的资本收益纳入长期税收范围将使您能够保留更多的投资。
用损失抵消你的收益。如果您有损失的投资,您可以出售它们并使用损失来抵消您的资本收益。您必须注意洗售规则,特别是如果您打算回购亏损的投资。
充分利用 0% 的长期资本利得税税率。如果您在任何一年的收入都低到可以支付 0% 的资本收益,那么您应该出售投资。即使您打算继续投资某项资产,您也可以出售和重新购买一项投资,因为洗售规则不适用于资本收益。这使您可以锁定更高的成本基础,从而减少您未来的资本利得税责任。
将您最受赞赏的资产捐赠给慈善机构。您可以在捐赠时注销股票的全部价值,并且您不必为升值支付资本利得税。
只为高级:借用您的投资组合。您可以通过借入您的资产并使用保证金账户进行支出来推迟资本利得税。事实上,您可以一直推迟纳税,直到您去世,届时您的继承人将以递增的成本获得您持有的股票,从而将纳税义务减少到 0 美元。然后他们可以出售一些资产并偿还您的债务。
关于资本利得税
无论如何,政府要求您为您的资本收益纳税。如果您更了解资本收益如何征税以及您的其他收入如何影响他们的税率,您就可以更好地计划并保留更多的投资收益。尽量减少投资税可以帮助您更快地实现财务目标,因此了解资本利得税是值得的。
常问问题
什么是资本利得税?
资本利得税是对投资增值征收的税。税收是在出售资产时产生的。
资本利得税是多少?
短期(一年或更短)资本收益按您的常规所得税税率征税。长期资本收益的税率在 0% 到 20% 之间,大多数人支付 15%。
我怎样才能合法地减少我的资本利得税?
持有您的投资至少一年可以让您支付较低的长期资本利得税率。您还可以用资本损失抵消资本收益。捐赠升值资产可以让您注销资产的全部价值,而且您也无需支付任何资本利得税。
资本利得税如何运作?
当您出售一项投资以获得收益时,您需要为增值额纳税。您不会按成本支付任何税款(例如,您为原始投资支付的费用)。
什么时候缴纳资本利得税?
您在出售投资的当年缴纳资本利得税。您可能需要在进行销售的那个季度缴纳预估税款,以避免少缴罚款。
2021-09-01
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