鲨鱼坦克明星和千万富翁凯文奥利里不会为他的孩子留下遗产，而是会限制他的孙子们可以使用的东西。为什么?

因为他担心一笔巨额遗产会“诅咒”他们——The Motley Fool 调查的三分之二的高净值 (HNW) 人士也有同样的担忧。

取而代之的是，奥利里设计了一个信托，跳过他的成年子女，并在他的孙辈大学毕业之前一直支持他们，在接受 The Motley Fool 调查的高净值人群中，超过 60% 的人都考虑过这种设计。

由于他们的财富，高净值人士在遗产方面有独特的考虑——毕竟，只有 2% 的遗产超过 100 万美元，但这些人占通过遗产分配的所有美元的 40%。

随着婴儿潮一代逐渐老龄化并持有价值 30 万亿至 40 万亿美元的资产，高净值人士如何接近遗产的重要性再怎么强调也不为过。

为了更好地了解高净值人士如何处理遗产，The Motley Fool 对他们进行了调查。

主要发现

三分之二的高净值 (HNW) 人士担心给继承人留下过多的遗产。

给继承人留下太多钱的最常见问题是这些钱会被不负责任地使用。

68% 的高净值人士计划在满足特定条件的情况下获得他们留下的遗产。

获得 500,000 美元或更多遗产的高净值人士更有可能担心留下过多的遗产。获得具有访问条件的继承也与这种担忧相关。

在继承方面，税收对高净值个人很重要，美国家庭计划中拟议的税收变化正在促使一些人重新考虑他们的计划。

三分之一的高净值人士计划将至少一半的资产留给继承人作为继承。

三分之二的高净值人士计划将部分遗产用于慈善事业。

最富有的 1% 的美国人平均获得 719,000 美元的遗产，而最富有的 50% 的平均遗产为 7,900 美元。

76% 的高净值人士计划留下遗产，但 67% 担心留下太多

高净值人士认为留下遗产很重要，但接受 The Motley Fool 调查的人中有三分之二表示，他们担心给家人留下过多的遗产。

我们向这些受访者询问了他们的担忧，发现大多数人担心他们留下的资产会被不负责任地使用，并且他们的继承人不准备管理大笔遗产。The Motley Fool 调查的高净值人士中有 56% 与 Kevin O'Leary 一样担心大笔遗产会导致继承人懒惰。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。受访者可以选择多个选项。

超过三分之二的高净值人士计划要求其继承人满足获得遗产的条件

大约 68% 的高净值人士计划留下需要继承人满足条件才能获得的遗产，这是一种减轻对留下过多遗产的担忧的方法。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

需要满足某些条件才能让继承人使用的资产通常以信托的形式出现，允许受托人管理这些资产。

例如，如果受益人符合某些学术标准，例如获得学士学位，则激励信托可以向其提供资金。其他激励信托与受益人的收入相匹配。在这些情况下，受益人赚得越多，他们得到的就越多。

一些激励信托因包含过于严格或无法获得或不一定奖励良好行为的条件而受到批评。获得学士学位后释放的信托可能会阻止继承人辍学去追求可能是百万美元的想法。与收入相匹配的信托可能会抑制继承人在收入相对较低但具有显着公共优势的领域(例如社会工作、新闻或教学)追求自己的热情。

64% 的高净值人士曾考虑过跨代继承

The Motley Fool 调查的高净值人士中有 64% 考虑过跨代信托或激励信托，后者将资产转移给设保人的孙子或任何比设保人年轻至少 37.5 岁且非配偶或前任的人。伴侣。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

跨代信托有几个好处。如果资产被转移给设保人的子女，他们会避免征收遗产税(尽管如果资产超过 1170 万美元，他们需要纳税)。他们还可以通过指定资产分散到多代来减轻对留下过多遗产的担忧。

获得较大遗产和有条件遗产的高净值人士更有可能担心他们将留下的遗产规模

67% 的受访者表示可能会留下过多的遗产。但某些因素使人们更有可能同意这一说法。

例如，必须满足条件才能获得自己的遗产的高净值人士中有 85% 认为有可能留下过多的遗产。

在获得价值在 50 万美元至 100 万美元之间的遗产的人中，有 84% 的人同意这一信念，这一比例高于获得较小遗产的人，仅略高于获得超过 100 万美元的人。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

The Motley Fool 调查的高净值人士中有 68% 计划要求他们的继承人满足某些条件才能获得他们的遗产，但在此类继承方面的经验增加了这一数字。

88% 必须满足条件才能获得遗产的高净值人士表示，他们留下的遗产将有条件获得。在无条件获得遗产的人中，只有 55% 的人表示他们会在有条件的情况下留下遗产。

同样，那些获得大笔遗产的人更有可能留下遗产，但必须满足才能获得它的条件。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

85% 的高净值人士表示，税收在他们如何构建遗产方面发挥着重要作用

通过继承转移具有重要价值的资产时，税收可能会很昂贵——如此昂贵，以至于税收是 85% 的高净值人士计划如何构建其遗产的重要因素。

该联邦遗产税是这一领域最相关的税收。它适用于价值 1,170 万美元或以上的死者资产——这一门槛使高净值人士特别关注税收。价值超过 1,170 万美元的遗产需缴纳 40% 的税——这是高净值人士渴望避免的高税率。

12 个州和哥伦比亚特区维持自己的遗产税，门槛低于联邦遗产税，但税率较低。六个州已经实施了对继承人在获得遗赠资产时征收的遗产税。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

70% 的高净值人士了解美国家庭计划中提议的遗产税

拜登政府通过其美国家庭计划，提议对继承的资产(有一些例外)征收资本利得税——这一潜在的巨大变化将对高净值个人产生重大影响。

因此，The Motley Fool 调查的高净值人士中有 70% 表示，他们知道美国家庭计划将如何改变遗产征税方式。

拜登政府提议对继承的资产征收资本利得税，这将结束“加紧”的税收调整。

根据现行法律，当一项资产被继承时，新所有者不必为前任所有者的资产增值缴纳资本利得税。取而代之的是，资产的购买价格被“提高”到其当前市场价值，新所有者从那时开始对资本收益负责。当继承人决定出售继承的资产时，这大大降低了他们的资本利得税法案。

取消“逐步”调整将显着增加继承资产的资本利得税负债，因为它们将包括前任所有者的未实现收益。

高净值人士和拜登政府似乎都意识到，废除“加紧”的税收调整将对最富有的美国人产生重大影响。

一位现任政府经济顾问和一位财政部提名人在 2019 年撰写了一篇论文，该论文发现，前 1% 人的财富中有近 40% 以未实现和应计资本收益的形式存在，而前 1% 人的财富大约为所有未实现收益的一半。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

78% 的高净值人士表示，美国家庭计划中拟议的税收变化将影响他们打算留下的遗产

78% 的高净值人士表示，美国家庭计划中的拟议变更将影响他们计划纳入遗产的资产类型或净资产百分比，这并不令人震惊。

对于高净值人士来说，可能有一些好消息——众议院民主党增加收入以支付其议程的最新版本计划不包括拜登政府取消“加紧”调整的提议。

由 THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。受访者仅包括了解美国家庭计划及其可能如何影响遗产税的个人。

57% 不打算留下遗产的高净值人士将美国家庭计划中拟议的税收变化作为他们决定的一个因素

在 The Motley Fool 调查的不打算留下遗产的高净值人士中，57% 的人表示，美国家庭计划的拟议变更是他们决定的一个因素。

由 THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。受访者仅包括了解美国家庭计划及其可能如何影响遗产税的个人。

三分之一的高净值人士计划将超过 50% 的资产留给遗产

The Motley Fool 调查的高净值人士中有三分之一表示，他们打算将超过 50% 的资产留给遗产。

另有 31% 的受访者表示，他们打算遗赠 26-50% 的资产。只有 8.4% 的人不确定他们留下的遗产中将包括多少百分比的资产。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

超过 60% 的高净值人士认为留下遗产很重要

留下遗产对 59% 的高净值人士非常重要，对 The Motley Fool 调查的 26% 的人来说有些重要。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

这与 US Trust 收集的数据进行了追踪，该机构发现 64% 的高净值人士认为传承遗产是一项重要的财务目标。

根据该调查，千禧一代最有可能将继承遗产视为一项重要的财务目标，而婴儿潮一代最不可能这样做。

数据来源：美国信托(2017)。

66% 的高净值人士计划将部分遗产捐赠给慈善事业

富裕人士也热衷于慈善事业，在 The Motley Fool 的调查中，有 66% 的人计划将部分遗产用于慈善事业。

THE MOTLEY FOOL 通过 POLLFISH 于 2021 年 9 月 2 日进行的调查。

留给慈善组织的资产无需缴纳遗产税，这是支持一项重要事业的额外奖励。

收入最高的 1% 比收入最低的 50% 多获得超过 700,000 美元的遗产

富裕家庭获得并期望获得更多遗产也就不足为奇了——最富有的 1% 的美国人平均获得价值 719,000 美元的遗产，而最富有的 50% 获得价值 9,700 美元的遗产。

平均遗产总额为 46,200 美元。

收入最高的 1% 和低于他们的 9% 之间的继承差距也非常惊人——大约为 545,000 美元。

数据来源：美联储(2019)。

只有 2% 的遗产价值超过 100 万美元，但他们负责通过遗产分配的所有美元的 40%

2018 年只有 2% 的遗产价值超过 100 万美元，但这些遗产占通过遗产分配的所有美元的 40%，这一事实进一步证明了高净值人士对遗产的看法可能与普通美国人不同。

与此同时，55% 的遗产价值低于 50,000 美元，但仅占通过遗产分配的美元的 5%。

数据来源：美联储(2019)。

活着时赠送的礼物的数据相似——2% 的价值超过 100 万美元，但占通过礼物分发的美元的 49%。73% 的礼物价值低于 50,000 美元，但仅占通过所有礼物分发的所有美元的 10%。

数据来源：美联储(2019)。

传承之谜

对于高净值人士来说，构建遗产可能是一个复杂的难题，其中包含变动的部分和重要的考虑因素。

高净值人士在继承遗产时最关心的两个问题是：担心给孩子留下过多的遗产和税收。

这两个问题都没有简单的答案。

高净值人士可以构建他们的遗产，以减轻对巨额遗产管理不善或导致孩子变得懒惰的担忧。流行的方法包括为获得遗赠资产设定条件的激励信托，例如保持良好的成绩或在慈善机构做志愿者。

导航税收更棘手。联邦遗产税和州遗产税可能会产生影响，还有一些州遗产税需要考虑。

国会和白宫都着眼于对继承的资产征收资本利得税，这可能是对遗产征税方式的巨大转变。目前尚不清楚华盛顿的决策者是否会推动这一变化，但很明显，这个问题引起了他们的关注。